12月12日金融一線消息，國家金融監(jiān)督管理總局今日發(fā)布《商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法（試行）》（以下簡稱《方法》）。《方法》商業(yè)銀行應(yīng)當制定托管產(chǎn)品準入的禁止性負面清單要求，強化資質(zhì)審查和風險管理，不得托管被納入負面清單的產(chǎn)品。禁止性負面清單的標準應(yīng)當包括：（一）違法違規(guī)設(shè)立的產(chǎn)品；（二）產(chǎn)品管理人不具備相應(yīng)的資產(chǎn)管理資質(zhì)；（三）產(chǎn)品管理人無法正常展業(yè)；（四）國家金融監(jiān)督管理總局認定的其他情形。

　　以下為《方法》全文：

　　商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法（試行）

　　（2025年12月12日國家金融監(jiān)督管理總局令2025年第9號公布 自2026年2月1日起施行）

　　第一章 總 則

　　第一條 為促進商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展，加強商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，根據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱托管是指商業(yè)銀行作為獨立第三方，按照法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，為所托管產(chǎn)品在中華人民共和國境內(nèi)提供財產(chǎn)保管及相關(guān)服務(wù)的行為。

　　第三條 商業(yè)銀行所托管產(chǎn)品，包括各類金融產(chǎn)品、各類專項資金形成的投資組合等。前述金融產(chǎn)品是指各類資產(chǎn)管理產(chǎn)品以及國務(wù)院金融管理部門認可的其他金融產(chǎn)品；專項資金是指來源于社會保障基金、基本養(yǎng)老保險基金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險公司的資金等。

　　第四條 商業(yè)銀行所托管產(chǎn)品持有的財產(chǎn)（以下簡稱托管產(chǎn)品財產(chǎn)），包括各類銀行存款等資金款項、股票、債券、未上市企業(yè)股權(quán)、其他債權(quán)、商品、金融衍生品以及法律法規(guī)認可的其他投資品種。

　　第五條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當堅持誠實信用、勤勉盡責、獨立審慎、風險隔離原則，確保自身管理水平與所托管產(chǎn)品的規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和承擔托管職責相匹配，切實防范利益沖突和利益輸送。

　　第六條 商業(yè)銀行所托管的產(chǎn)品財產(chǎn)與商業(yè)銀行自有財產(chǎn)相互獨立，與其所托管的其他產(chǎn)品財產(chǎn)相互獨立。商業(yè)銀行因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進行清算的，所托管的產(chǎn)品財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

　　第七條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則，對商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)活動實施監(jiān)督管理。

　　第二章 托管職責

　　第八條 商業(yè)銀行可以根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，為托管產(chǎn)品提供賬戶開立、財產(chǎn)保管、清算交割、會計核算、資產(chǎn)估值、信息披露、投資監(jiān)督等服務(wù)。

　　第九條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)應(yīng)當簽署托管合同。托管合同應(yīng)當至少包括合同各方的權(quán)利義務(wù)、托管職責，合同的生效、變更和終止，違約責任和爭議解決方式等內(nèi)容。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當對托管合同條款進行評估，確保相關(guān)約定合規(guī)清晰、風險揭示充分，相關(guān)各方職責和權(quán)利義務(wù)明確。

　　第十條 托管產(chǎn)品約定的投資范圍包括非標準化債權(quán)類資產(chǎn)、未上市企業(yè)股權(quán)等非標準化資產(chǎn)時，商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)自身能力和服務(wù)水平，經(jīng)充分評估后開展托管業(yè)務(wù)。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當評估產(chǎn)品管理人的資本實力、公司治理、合規(guī)管理、風險控制、信息披露和市場影響力等方面，評估產(chǎn)品的交易結(jié)構(gòu)、投資標的、退出方式、估值方法策略等方面。

　　商業(yè)銀行為前款資產(chǎn)提供托管服務(wù)的，應(yīng)當根據(jù)法律法規(guī)、相關(guān)監(jiān)管規(guī)定和托管合同約定，采取合理措施，履行托管職責，管控托管風險。

　　第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當為不同托管產(chǎn)品分別開立資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關(guān)賬戶，確保托管產(chǎn)品財產(chǎn)的完整與獨立。

　　商業(yè)銀行為托管產(chǎn)品開立資金賬戶，應(yīng)當專門用于托管資金存放和使用。托管產(chǎn)品的資金賬戶應(yīng)當具有明確標識，名稱原則上應(yīng)當包含開戶主體和產(chǎn)品名稱字樣，確保資金賬戶名稱與所托管的產(chǎn)品名稱相對應(yīng)。

　　第十二條 商業(yè)銀行提供財產(chǎn)保管服務(wù)，應(yīng)當根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，建立與產(chǎn)品管理人的對賬機制，定期核對資金賬戶和證券賬戶內(nèi)的資金頭寸、證券明細、凈值等財產(chǎn)信息，及時核查資金到賬、支付情況。商業(yè)銀行與產(chǎn)品管理人的對賬頻率應(yīng)至少每半年一次。

　　第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當與產(chǎn)品管理人在托管合同中約定結(jié)算條款，明確雙方在清算交收和風險控制方面的職責，并根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，執(zhí)行資金劃撥指令，及時辦理清算、交割事宜。商業(yè)銀行應(yīng)當與產(chǎn)品管理人約定，由托管人負責劃撥資金賬戶內(nèi)的資金，避免資金挪用。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當明確清算交割的具體責任人員或崗位，未獲得明確指令和授權(quán)，不得擅自進行資金劃撥或資產(chǎn)處置操作等。

　　第十四條 商業(yè)銀行提供會計核算服務(wù)的，應(yīng)當為每只托管產(chǎn)品單獨建賬、單獨核算，在托管合同中明確各方職責與具體核算方法，嚴格按照《企業(yè)會計準則》等要求對托管產(chǎn)品的資產(chǎn)、負債等會計要素進行確認和計量。

　　產(chǎn)品管理人為會計責任方的，商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)約定的方法和《企業(yè)會計準則》的規(guī)定復(fù)核產(chǎn)品管理人提供的托管產(chǎn)品財務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)錯誤的應(yīng)當及時提示產(chǎn)品管理人。可以從第三方渠道獲取可靠數(shù)據(jù)的，商業(yè)銀行應(yīng)當主要使用第三方數(shù)據(jù)進行會計核算。對僅依賴產(chǎn)品管理人所提供數(shù)據(jù)且無法從其他渠道獲取可靠數(shù)據(jù)進行會計核算的，商業(yè)銀行應(yīng)當在托管合同中明確約定數(shù)據(jù)來源和免責情形。

　　第十五條 商業(yè)銀行提供資產(chǎn)估值服務(wù)的，應(yīng)當在托管合同中明確約定估值對象、估值原則、估值方法、估值時間以及差錯處理等內(nèi)容，嚴格按照托管合同的約定進行資產(chǎn)估值。使用模型估值的，應(yīng)當審慎確定模型參數(shù)，不得隨意調(diào)整。商業(yè)銀行估值結(jié)果與產(chǎn)品管理人無法達成一致的，商業(yè)銀行應(yīng)當及時提示產(chǎn)品管理人按照有關(guān)法律法規(guī)進行信息披露。

　　第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當在托管合同中對信息披露的職責、內(nèi)容和方式進行明確約定，嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定辦理與托管產(chǎn)品相關(guān)的信息披露事項。商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)托管產(chǎn)品發(fā)生重大事項的，應(yīng)當根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，及時提示產(chǎn)品管理人進行信息披露。

　　對于產(chǎn)品管理人或其他相關(guān)方披露信息中需要商業(yè)銀行復(fù)核的內(nèi)容，商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)自身能夠獲取的數(shù)據(jù)和信息進行復(fù)核，并與產(chǎn)品管理人或其他相關(guān)方明確約定，在其信息披露時說明商業(yè)銀行所復(fù)核的數(shù)據(jù)和信息。

　　第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當制定投資監(jiān)督標準與監(jiān)督流程，在充分獲取所必需數(shù)據(jù)信息的前提下提供投資監(jiān)督服務(wù)。投資監(jiān)督的內(nèi)容可以包括投資范圍、投資比例、投資風格、投資限制、關(guān)聯(lián)方交易等。商業(yè)銀行不得提供或承諾提供無法有效履職的投資監(jiān)督服務(wù)。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當在托管合同中明確約定監(jiān)督事項、監(jiān)督內(nèi)容和監(jiān)督方式，按照法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定提供投資監(jiān)督服務(wù)。在投資監(jiān)督過程中，商業(yè)銀行應(yīng)當審慎履職，在能力范圍內(nèi)采取必要合理措施，對信息的真實性、準確性等進行評估。

　　商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)托管產(chǎn)品違反法律法規(guī)或合同約定進行投資的，應(yīng)當拒絕執(zhí)行；按照交易程序已經(jīng)達成交易的或無法拒絕執(zhí)行的，應(yīng)當及時提示產(chǎn)品管理人等相關(guān)方。

　　第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當妥善保存托管產(chǎn)品業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料，按照相關(guān)監(jiān)管規(guī)定審慎確定保存期限，保存10年以上。

　　托管機構(gòu)變更的，原托管銀行應(yīng)當妥善保管產(chǎn)品財產(chǎn)和業(yè)務(wù)資料，配合其他托管機構(gòu)做好移交工作。

　　第十九條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)，不得承擔以下職責：

　　（一）承擔托管產(chǎn)品財產(chǎn)的信用風險、市場風險等；

　　（二）為托管產(chǎn)品提供直接或間接、顯性或隱性擔保，包括承諾本金或保證收益；

　　（三）為托管產(chǎn)品墊付資金、提供流動性支持或融資承諾等；

　　（四）參與投資者適當性管理；

　　（五）保證投資項目及交易信息真實性；

　　（六）保證托管產(chǎn)品資金來源的合法合規(guī)性；

　　（七）對已劃出托管賬戶以及處于商業(yè)銀行實際控制之外的資產(chǎn)承擔保管責任；

　　（八）參與產(chǎn)品管理人對托管產(chǎn)品的投資決策；

　　（九）違規(guī)代替產(chǎn)品管理人向其他機構(gòu)或者個人進行托管產(chǎn)品信息披露或提供相關(guān)數(shù)據(jù)信息；

　　（十）產(chǎn)品管理人未接受商業(yè)銀行的復(fù)核意見進行信息披露產(chǎn)生的相應(yīng)責任；

　　（十一）負責未兌付產(chǎn)品的資金追償、財產(chǎn)保全、訴訟仲裁、債務(wù)重組和破產(chǎn)程序等，法律另有規(guī)定的除外；

　　（十二）因不可抗力，以及非本機構(gòu)履職錯誤或過失造成的托管資產(chǎn)損失；

　　（十三）國務(wù)院金融監(jiān)管部門規(guī)定的不屬于商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)范圍的其他職責。

　　第二十條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)，不得有以下行為：

　　（一）混同管理托管產(chǎn)品財產(chǎn)與自有財產(chǎn)；

　　（二）混同管理不同托管產(chǎn)品持有的財產(chǎn)；

　　（三）侵占、挪用托管產(chǎn)品財產(chǎn)；

　　（四）非法利用內(nèi)部信息謀取不正當利益；

　　（五）利用或者承諾利用托管業(yè)務(wù)進行利益輸送或利益交換；

　　（六）法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定禁止的其他行為。

　　第二十一條 產(chǎn)品管理人存在拒不履行托管合同、被依法取消業(yè)務(wù)資格、被依法解散撤銷等情形的，商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)規(guī)定，采取有關(guān)措施保護財產(chǎn)安全，并及時告知相關(guān)方。在采取必要、合理措施保障投資者合法權(quán)益的前提下，商業(yè)銀行有權(quán)按照合同約定終止托管服務(wù)。

　　第三章 管理要求

　　第二十二條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當至少符合以下要求：

　　（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制機制，健全的風險管理體系和完備的托管業(yè)務(wù)制度等；

　　（二）經(jīng)營穩(wěn)健，主要審慎監(jiān)管指標符合監(jiān)管要求；

　　（三）設(shè)有托管業(yè)務(wù)專營部門；

　　（四）配備充足的托管業(yè)務(wù)專職人員，核算、監(jiān)督等核心崗位人員具備相關(guān)托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗；

　　（五）具備安全保管托管產(chǎn)品財產(chǎn)的條件；

　　（六）具有滿足營業(yè)需要的固定場所，配備安全監(jiān)控系統(tǒng)及安全防范設(shè)施；

　　（七）具有安全高效的托管業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)；

　　（八）法律、行政法規(guī)和國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他條件。

　　第二十三條 商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當至少符合以下要求：

　　（一）能夠安全高效地辦理清算、核算、交割事宜；

　　（二）具有健全的網(wǎng)絡(luò)安全防護措施，有效防范網(wǎng)絡(luò)攻擊、入侵、干擾和破壞等風險，確保托管業(yè)務(wù)安全運營；

　　（三）具有健全的數(shù)據(jù)安全措施，有效防范數(shù)據(jù)遭到篡改、破壞、泄露、丟失或者非法獲取、非法利用等，保障托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)安全，保護個人信息；

　　（四）具有完備的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系，保障托管業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、持續(xù)運行；

　　（五）能夠及時從產(chǎn)品管理人等相關(guān)方安全接收托管業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)；

　　（六）托管產(chǎn)品投資于公開市場證券的，應(yīng)當與交易場所、證券登記結(jié)算機構(gòu)等金融基礎(chǔ)設(shè)施機構(gòu)的系統(tǒng)安全有效對接；

　　（七）國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他條件。

　　第二十四條 商業(yè)銀行開辦托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構(gòu)報告。

　　商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)應(yīng)當持續(xù)符合本辦法第二十二條、第二十三條規(guī)定的條件。

　　商業(yè)銀行開展不同產(chǎn)品托管業(yè)務(wù)時，還應(yīng)當符合有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門關(guān)于產(chǎn)品托管的相關(guān)規(guī)定。

　　第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立健全托管業(yè)務(wù)治理架構(gòu)，明確董事會、高級管理層對托管業(yè)務(wù)承擔的職責。

　　第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立與托管業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的風險管理體系，對托管業(yè)務(wù)風險進行充分識別和評估，實現(xiàn)管理制度、操作流程、風險控制、內(nèi)控合規(guī)、信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全的統(tǒng)一管理。

　　第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立健全托管業(yè)務(wù)管理制度，包括托管產(chǎn)品準入管理、風險管理和內(nèi)部控制、人員管理、會計核算、資產(chǎn)估值、信息披露等，有效防控托管業(yè)務(wù)合規(guī)風險、道德風險、操作風險以及聲譽風險等。

　　為防止因托管業(yè)務(wù)引發(fā)的聲譽風險演變?yōu)榱鲃有燥L險，商業(yè)銀行除前款所述健全內(nèi)控和風險管理制度外，還應(yīng)及時制定并實施應(yīng)急預(yù)案，有效應(yīng)對可能出現(xiàn)的極端風險情形。

　　第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當將托管業(yè)務(wù)授權(quán)納入統(tǒng)一授權(quán)管理，建立崗位制衡與流程約束機制。

　　第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當制定并實施托管業(yè)務(wù)客戶資質(zhì)、產(chǎn)品類別、資產(chǎn)類型的準入標準，切實做好盡職調(diào)查和準入管理，實行名單制管理，定期評估風險情況并動態(tài)調(diào)整。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當制定托管產(chǎn)品準入的禁止性負面清單要求，強化資質(zhì)審查和風險管理，不得托管被納入負面清單的產(chǎn)品。禁止性負面清單的標準應(yīng)當包括：

　　（一）違法違規(guī)設(shè)立的產(chǎn)品；

　　（二）產(chǎn)品管理人不具備相應(yīng)的資產(chǎn)管理資質(zhì)；

　　（三）產(chǎn)品管理人無法正常展業(yè)；

　　（四）國家金融監(jiān)督管理總局認定的其他情形。

　　第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當確保托管業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)在人員崗位、物理場所、賬戶資金、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)等方面有效隔離，防范利益沖突。商業(yè)銀行托管關(guān)聯(lián)方發(fā)行產(chǎn)品的，應(yīng)當強化信息披露和風險隔離，防范不當關(guān)聯(lián)交易和利益輸送。

　　第三十一條 商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品管理人、產(chǎn)品銷售機構(gòu)借助托管銀行的品牌、聲譽開展不當營銷宣傳的，應(yīng)當督促相關(guān)機構(gòu)及時糾正。相關(guān)機構(gòu)未及時采取有效糾正措施的，商業(yè)銀行應(yīng)當按照托管合同約定終止業(yè)務(wù)合作，并進行通知。

　　第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照企業(yè)會計準則、監(jiān)管規(guī)定等，對托管業(yè)務(wù)總體情況進行信息披露。信息披露的內(nèi)容包括但不限于托管業(yè)務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風險狀況等。

　　第三十三條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)發(fā)生下列情形的，應(yīng)當按照相關(guān)規(guī)定，及時向產(chǎn)品管理人等相關(guān)方的監(jiān)管部門或主管部門報告：

　　（一）產(chǎn)品管理人違反法律法規(guī)規(guī)定或合同約定進行投資且拒不糾正的；

　　（二）產(chǎn)品管理人發(fā)布未經(jīng)托管機構(gòu)復(fù)核的產(chǎn)品估值結(jié)果，或未對估值不一致事項進行說明的；

　　（三）產(chǎn)品管理人拒不履行托管合同、被依法取消業(yè)務(wù)資格、被依法解散撤銷的；

　　（四）發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品管理人侵占、挪用產(chǎn)品財產(chǎn)或者失聯(lián)的；

　　（五）相關(guān)監(jiān)管部門或主管部門規(guī)定的其他情形。

　　第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當加強對本機構(gòu)托管業(yè)務(wù)從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為的管理，禁止從業(yè)人員利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。

　　第三十五條 商業(yè)銀行對托管業(yè)務(wù)的考核評價應(yīng)當充分體現(xiàn)合規(guī)導(dǎo)向，不得將托管業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)掛鉤考核。

　　第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當嚴格遵循會計準則和監(jiān)管規(guī)定，按照實質(zhì)重于形式的原則和穿透原則，從托管業(yè)務(wù)收入中計提風險準備金，主要用于彌補因違法違規(guī)、違反協(xié)議、操作錯誤或者技術(shù)故障等造成的損失。風險準備金的計提、使用等，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)資本管理的相關(guān)規(guī)定審慎計算操作風險加權(quán)資產(chǎn)，計提資本。

　　第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當有效保護和合理利用托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和客戶信息，不得違反法律法規(guī)規(guī)定和托管合同約定，收集、存儲、使用、加工、傳輸、提供、公開、刪除托管業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)信息。

　　第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立托管業(yè)務(wù)內(nèi)部審計和外部審計機制，定期審計業(yè)務(wù)經(jīng)營和風險管理情況。

　　第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當依法核實資金賬戶開戶意愿，審查開銷戶資料，并對預(yù)留印鑒、銀企對賬、撤銷賬戶、反洗錢和反恐怖融資實施規(guī)范管理。

　　第四十條 商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)服務(wù)價格應(yīng)當嚴格遵守法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，遵循公開公平、誠實信用、質(zhì)價相符的原則，不得利用價格手段開展不正當競爭。

　　第四章 監(jiān)督管理和法律責任

　　第四十一條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)應(yīng)當加強對商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的持續(xù)監(jiān)管，加強跨部門監(jiān)管協(xié)作，將托管業(yè)務(wù)的合規(guī)性和審慎性作為監(jiān)管評級的內(nèi)容。對于不符合托管業(yè)務(wù)資質(zhì)、不滿足托管業(yè)務(wù)能力要求、托管業(yè)務(wù)開展不審慎的商業(yè)銀行，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)可以依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則，采取責令限期整改、暫停相關(guān)業(yè)務(wù)等監(jiān)督管理措施。

　　第四十二條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)違反本辦法規(guī)定的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依照法律法規(guī)責令其限期整改。對于在規(guī)定時限內(nèi)未能采取有效整改措施，或者其行為嚴重危及商業(yè)銀行的穩(wěn)健運行的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)可依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)采取監(jiān)督管理措施。

　　第四十三條 商業(yè)銀行開展托管業(yè)務(wù)違反法律法規(guī)的，由國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)進行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

　　第四十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管部門要求，向國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)依法報送托管業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。

　　第四十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當向國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)及時報告有關(guān)托管業(yè)務(wù)的重大事項。

　　第四十六條 銀行業(yè)自律組織依法實施商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的自律管理，維護托管業(yè)務(wù)的市場秩序、規(guī)范托管業(yè)務(wù)行為，可以采取警示、暫停或取消相關(guān)成員單位會員資格等措施，并將相關(guān)情況報送國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構(gòu)。

　　第五章 附 則

　　第四十七條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的外國銀行分行，以及符合國家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他機構(gòu)開展托管業(yè)務(wù)，參照適用本辦法。

　　第四十八條 本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負責解釋。

　　第四十九條 本辦法自2026年2月1日起施行。對于不符合本辦法規(guī)定的存量業(yè)務(wù)，應(yīng)當自本辦法施行起三年內(nèi)整改完成。已為托管產(chǎn)品墊付資金、提供流動性支持或融資承諾的，商業(yè)銀行應(yīng)當按照實質(zhì)重于形式原則和穿透原則，準確識別和評估業(yè)務(wù)風險，根據(jù)相關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)風險分類，并計提減值準備和資本。