人民網(wǎng)北京11月2日電 （記者杜燕飛）為全面加強(qiáng)金融監(jiān)管，金融監(jiān)管總局近日制定了《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》），進(jìn)一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動(dòng)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。《資本辦法》自2024年1月1日起正式實(shí)施。
資本是商業(yè)銀行抵御各類風(fēng)險(xiǎn)的重要屏障，是服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)。2012年6月，原銀監(jiān)會(huì)公布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，確立了我國(guó)商業(yè)銀行資本監(jiān)管制度，在推動(dòng)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平、對(duì)接國(guó)際監(jiān)管規(guī)則等方面發(fā)揮積極作用。
“近年來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)和商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)特征的發(fā)展變化，資本監(jiān)管面臨一些新問題，有必要根據(jù)新情況進(jìn)行調(diào)整。國(guó)際監(jiān)管規(guī)則也發(fā)生了較大變化。2017年底，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《巴塞爾Ⅲ改革最終方案》，作為全球銀行業(yè)資本監(jiān)管最低標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)作為巴塞爾委員會(huì)成員，需按要求實(shí)施相關(guān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并接受‘監(jiān)管一致性國(guó)際評(píng)估’，評(píng)估結(jié)果將在全球公布?！苯鹑诒O(jiān)管總局有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，金融監(jiān)管總局對(duì)原《資本辦法》進(jìn)行修訂，有利于促進(jìn)銀行持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，引導(dǎo)銀行更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
在構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系方面，《資本辦法》按照銀行規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，劃分為三個(gè)檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對(duì)標(biāo)資本監(jiān)管國(guó)際規(guī)則；規(guī)模較小、跨境業(yè)務(wù)較少的銀行納入第二檔，實(shí)施相對(duì)簡(jiǎn)化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模更小且無(wú)跨境業(yè)務(wù)的銀行，進(jìn)一步簡(jiǎn)化資本計(jì)量要求，引導(dǎo)其聚焦縣域和小微金融服務(wù)。
在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則方面，據(jù)該負(fù)責(zé)人介紹，總體上，《資本辦法》增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)法與高級(jí)方法的邏輯一致性，提高計(jì)量的敏感性。限制內(nèi)部模型的使用，完善內(nèi)部模型，降低內(nèi)部模型的套利空間。信用風(fēng)險(xiǎn)方面，權(quán)重法重點(diǎn)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)暴露分類標(biāo)準(zhǔn)，增加風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，新標(biāo)準(zhǔn)法通過確定風(fēng)險(xiǎn)因子和敏感度指標(biāo)計(jì)算資本要求，取代原基于頭寸和資本系數(shù)的簡(jiǎn)單做法；重構(gòu)內(nèi)部模型法，采用預(yù)期尾部損失（ES）方法替代風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）方法，捕捉市場(chǎng)波動(dòng)的肥尾風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)方面，新標(biāo)準(zhǔn)法以業(yè)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)，引入內(nèi)部損失乘數(shù)作為資本要求的調(diào)整因子。
對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理要求，《資本辦法》重視計(jì)量和管理“兩手硬”，強(qiáng)調(diào)制度審慎、管理有效是準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的前提，為銀行夯實(shí)經(jīng)營(yíng)管理基礎(chǔ)、提升管理精細(xì)化水平提供正向激勵(lì)。
“信用風(fēng)險(xiǎn)方面，《資本辦法》要求建立并有效落實(shí)相應(yīng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程和機(jī)制。例如，準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)暴露分類是計(jì)量前提，須明確劃分標(biāo)準(zhǔn)和認(rèn)定流程；劃分銀行同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、識(shí)別優(yōu)質(zhì)公司或‘穿透’資管產(chǎn)品，須加強(qiáng)盡職調(diào)查和基礎(chǔ)信息審核；對(duì)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露，只有滿足審慎審批標(biāo)準(zhǔn)和估值等要求，才認(rèn)可其風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用?！痹撠?fù)責(zé)人說，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，內(nèi)部模型法計(jì)量以交易臺(tái)為基礎(chǔ)，要求銀行制定交易臺(tái)業(yè)務(wù)政策、細(xì)分和管理交易臺(tái)。操作風(fēng)險(xiǎn)方面，須建立健全損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則和流程，才可申請(qǐng)適用監(jiān)管給定損失乘數(shù)系數(shù)。
“我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)超過四千家，數(shù)量多、分布廣，業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)特征千差萬(wàn)別?！顿Y本辦法》構(gòu)建差異化資本監(jiān)管體系，提高了資本監(jiān)管與銀行實(shí)際的針對(duì)性和匹配性，既加強(qiáng)對(duì)大中型銀行資本監(jiān)管，推動(dòng)銀行業(yè)保持發(fā)展穩(wěn)健性；又適當(dāng)降低中小銀行合規(guī)成本，引導(dǎo)其聚焦于服務(wù)縣域和小微企業(yè)?！闭新?lián)首席研究員董希淼在接受人民網(wǎng)記者采訪時(shí)表示，《資本辦法》也有助于提升銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，保持銀行體系穩(wěn)健性，更好地防范金融風(fēng)險(xiǎn)；推動(dòng)銀行提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，特別是降低地方政府債券和優(yōu)質(zhì)企業(yè)的資本占用等；有助于推動(dòng)金融業(yè)對(duì)外開放不斷擴(kuò)大和深化，提升全球競(jìng)爭(zhēng)力；將更好地支持銀行通過資本市場(chǎng)融資，豐富資本補(bǔ)充形式，拓寬資本補(bǔ)充渠道，有助于促進(jìn)我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)育，提高直接融資比例。
有分析認(rèn)為，差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，可以激發(fā)中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規(guī)成本。預(yù)計(jì)銀行將通過資本成本傳導(dǎo)機(jī)制降低企業(yè)綜合融資成本，進(jìn)一步優(yōu)化金融資源配置，提高金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，助推經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
談及《資本辦法》對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的影響，民生銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家溫彬?qū)θ嗣窬W(wǎng)記者表示，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則的調(diào)整將使得優(yōu)質(zhì)企業(yè)、中小企業(yè)資本占用下降，信用卡業(yè)務(wù)資本消耗也將明顯改善，同時(shí)鼓勵(lì)穿透法計(jì)量資管產(chǎn)品，將有助于商業(yè)銀行優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。鑒于信用風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分所需基礎(chǔ)信息及顆粒度大幅細(xì)化，《資本辦法》將促使銀行進(jìn)一步完善管理、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)，夯實(shí)精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)能力。此外，由于在修訂過程中考慮了對(duì)銀行業(yè)整體資本充足水平穩(wěn)定性的影響，同時(shí)還設(shè)置了過渡期安排，確保實(shí)施工作穩(wěn)妥有序，《資本辦法》的出臺(tái)不會(huì)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)帶來較大資本壓力。
“金融監(jiān)管總局將指導(dǎo)商業(yè)銀行做好《資本辦法》實(shí)施工作，發(fā)揮資本要求對(duì)商業(yè)銀行資源配置的導(dǎo)向性作用，引導(dǎo)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加大服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)力度，以高質(zhì)量發(fā)展為中國(guó)式現(xiàn)代化提供有力的金融支撐?！痹撠?fù)責(zé)人說。